1、發(fā)貨確認(rèn)收入概述

我們知道，用友U8在應(yīng)收管理模塊只能拿銷售發(fā)票確認(rèn)收入編制會計憑證。但是，很多用戶都有這樣的需求：開據(jù)發(fā)貨單后，拿發(fā)貨單確認(rèn)收入編制會計憑證，銷售發(fā)票是在向客戶要款時才開據(jù)的，發(fā)票要與發(fā)貨單建立關(guān)系，能查出還有多少發(fā)貨單沒有開發(fā)票。

而且，這樣的需求，經(jīng)常與內(nèi)外賬相關(guān)。內(nèi)賬拿發(fā)貨單確認(rèn)應(yīng)收，外賬拿打印的銷售發(fā)票確認(rèn)收入并繳稅。

這樣的需求如何實現(xiàn)呢？

蕪湖用友軟件公司針對上述需求開發(fā)了《發(fā)貨確認(rèn)收入》插件。基本思路是：把用友銷售管理模塊的銷售發(fā)票當(dāng)發(fā)貨單用，在插件中再開發(fā)一張銷售發(fā)票。發(fā)貨時直接在銷售管理模塊開據(jù)銷售發(fā)票（視同發(fā)貨單），在應(yīng)收模塊拿這張銷售發(fā)票（視同發(fā)貨單）確認(rèn)應(yīng)收編制會計憑證入賬。到需要實際開發(fā)票時，再在尊友公司開發(fā)的《發(fā)貨確認(rèn)收入》插件中，參照發(fā)貨單生成銷售發(fā)票（是插件中的發(fā)票不是銷售模塊的發(fā)票），并傳到金稅中打印實際的增值稅發(fā)票。

2、發(fā)貨確認(rèn)收入流程圖

流程說明：

n 發(fā)貨時，在U8銷售管理模塊直接開據(jù)銷售發(fā)票（視同發(fā)貨單），銷售發(fā)票復(fù)核后自動生成發(fā)貨單。

n 銷售發(fā)票（視同發(fā)貨單）傳入應(yīng)收模塊審核后，編制會計憑證傳入總賬模塊。

n 到實際需要開發(fā)票時，在發(fā)貨確認(rèn)收入插件中開據(jù)銷售發(fā)票（插件的）。

n 把銷售發(fā)票（插件的）導(dǎo)出到TXT文件中。

n 再引入到金稅系統(tǒng)中，就可以打印增值稅發(fā)票了。

3、插件界面截圖

n 插件中開好的發(fā)票界面，與U8界面風(fēng)格是完全一致的，可以通過發(fā)票類型選擇普通發(fā)票、專用發(fā)票、紅字普通發(fā)票、紅字專用發(fā)票。

n 點擊金稅按扭后，彈出金稅導(dǎo)入界面。

4、案例介紹

用戶需求：

江西某藥廠，與客戶一般都簽有3-6個月的賬期，在發(fā)貨時就需要詳細(xì)核算應(yīng)收款的增減變動，但不能因為核算應(yīng)收而提前繳納稅款，希望在賬期期滿開發(fā)票收款時再繳稅。

解決方案：

分設(shè)內(nèi)外兩套賬。外賬只啟用總賬和報表兩個模塊，用于應(yīng)付會計師事務(wù)所年度審計和稅務(wù)。內(nèi)賬啟用財務(wù)、供應(yīng)鏈、生產(chǎn)制造各模塊，內(nèi)賬是企業(yè)真正的管理平臺。

內(nèi)賬因為是真賬，在發(fā)貨時就需要確認(rèn)應(yīng)收款，在應(yīng)收管理模塊編制會計憑證傳入總賬（當(dāng)然內(nèi)賬只確認(rèn)應(yīng)收，并不據(jù)此繳稅）。在賬期期滿前一個星期，由銷售部門在尊友公司開發(fā)的插件中開據(jù)銷售發(fā)票，并傳入金稅系統(tǒng)打印實際的增值稅專用發(fā)票，增值稅專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)交給業(yè)務(wù)員去客戶處要款，記賬聯(lián)交給會計部門用于在外賬確認(rèn)收入和編制會計憑證，并據(jù)此向稅務(wù)部門納稅。

應(yīng)用效果：

江西某藥廠通過使用尊友公司開發(fā)的插件，在內(nèi)賬，發(fā)貨時確認(rèn)應(yīng)收，實現(xiàn)了在內(nèi)賬及時、準(zhǔn)確、真實的核算應(yīng)收賬款。在外賬，開發(fā)票收款時確認(rèn)收入，據(jù)此繳稅，達(dá)到了延時納稅和資金延時流出體外的目的。